Как принимать платежи на сайте, не нарушая закон

Законы, которые стоит изучить

Когда вы продаете товары и услуги через интернет, вы вступаете в область финансово-правовых отношений. И здесь нужен небольшой юридический ликбез.

Гражданский кодекс

Первый шаг — зарегистрировать бизнес в ФНС. Из Гражданского кодекса вы узнаете:

• Какой тип юридического лица вам подойдет
• Как правильно составлять договоры

Обратите внимание на § 2. Розничная купля-продажа, в котором написано о правах и обязанностях продавца и покупателя. Там есть важная информация о публичной оферте: если что-то наобещали на сайте, будьте готовы продавать именно на этих условиях.

Налоговый кодекс

Итак, вы юридическое лицо и честный налогоплательщик. Самое время изучить свои права и обязанности в Налоговом кодексе.

На что обратить внимание:

• Как выбрать систему налогообложения
• Какие налоги платить
• Существуют ли для вашего типа организаций налоговые льготы

Если вы всегда принимали деньги на WebMoney, а теперь решили законопослушно работать на общей системе налогообложения, не забудьте включить НДС в стоимость ваших товаров и услуг. В большинстве случаев он составляет 18%, но иногда меньше. Например, НДС на книги — 10%.

Законы о контрольно-кассовых аппаратах

Документы, с которыми стоит ознакомиться:

• Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» №54-ФЗ
• Письмо ФНС России от 03.04.2018 N ММВ-20-20/33

В законе говорится, что:

• Компания, которая принимает платежи от физических лиц, должна проводить их через онлайн-кассу и мгновенно пересылать информацию в налоговую
• Каждый покупатель должен получить чек

С 2018 года под действие закона попали практически все предприниматели. Исключения перечислены здесь, и их немного: кредитные организации, торговцы в киосках и на ярмарках, мастерские по ремонту обуви и изготовлению ключей, ИП, которые сдают помещения.

Кому нужна онлайн-касса в ближайшее время

С 1 июля 2018 года	С 1 июля 2019 года
Компании с наемными работниками на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД) Организации на ЕНВД в сфере торговли и общепита ИП с наемными работниками и организации, которые занимаются вендингом	Компании на ЕНВД или патенте, если они предоставляют услуги ИП без наемных работников на ЕНВД или патенте в сфере торговли и общепита ИП без наемных работников, которые занимаются вендингом

ФНС подбадривает предпринимателей и перечисляет плюсы онлайн-касс. Вы сможете следить за бизнесом с любого устройства. Станет меньше проверок от налоговой, а конкуренты не будут вести нечестную игру и занижать объемы продаж.

Административный кодекс

Нас интересует статья 14.5. Из нее можно узнать, что будет, если нарушить закон о контрольно-кассовой технике:

• Штраф от 1500 руб. до 100% от выручки без применения кассы
• Если сумма неучтенной выручки больше миллиона, руководителю компании запретят работать на этой должности 1–2 года
• А еще деятельность компании могут приостановить на 90 дней

Онлайн-касса стоит от 11 900 руб. (предложение МодульКассы). А ИП на едином налоге на вмененный доход и на патентной системе налогообложения смогут оформить налоговый вычет до 18 000 руб. Получается выгоднее, чем платить штрафы.

Уголовный кодекс

В статье 199 пишут про наказание за неуплату налогов:

• Если не сдать налоговую декларацию, можно получить штраф 300 000 руб., принудительные работы или срок до 2 лет
• Если не заплатите налоги в особо крупном размере, штраф может вырасти до полумиллиона, исправительные работы — до 5 лет, а возможное лишение свободы — до 6 лет

Есть сервисы, которые помогут рассчитать и заплатить налоги: Контур Эльба, «Мое дело». Но если у вас не «упрощенка», подключен эквайринг, несколько расчетных счетов, лучше подстраховаться и раз в месяц обращаться к бухгалтеру-аутсорсеру.

Как соблюдать закон о контрольно-кассовой технике

Задача — организовать платежи так, чтобы информация о покупке записывалась и сразу отправлялась в налоговую. Кроме того, каждый покупатель должен получить чек по email или СМС.

Схема передачи данных будет такой:

1. Оплата на сайте

Что это. Блок на сайте, через который платит ваш клиент. Мы все его видели хотя бы раз в жизни:

Функции. Принимает платежные данные от клиента и передает запрос на оплату с данными чека в платежную систему.

Где приобрести. Платежный виджет есть почти у каждой компании, которая предоставляет услуги интернет-эквайринга. Мы не нашли компаний, которые бы брали деньги за форму оплаты на сайте: это входит в стоимость даже самого дешевого тарифа.

Как выбрать. Чем больше способов оплаты — тем лучше. Кто-то захочет рассчитаться карточкой, кто-то — Яндекс.Деньгами, кто-то — Apple Pay. Каждому покупателю должно быть удобно.

Второй критерий — совместимость с вашей CMS. Это не обязательно, но упростит вам жизнь.

Как настроить. Если форма для платежей совместима с вашей CMS, а вы хоть немного представляете, как работает сайт, настройка займет не более часа. Запросите инструкцию у эквайера и следуйте ей.

Если же интеграция с вашей CMS не предусмотрена, зовите программиста. Он изучит документацию, сверстает форму и «прикрутит» к ней платежи вручную.

Вы обязаны переслать покупателю чек по почте или СМС. Поэтому перед оплатой нужно узнать контакты клиента.

2. Платежная система

Что это. Система, которая собирает деньги от клиентов и передает их на ваш расчетный счет.

Функции. Передает данные чека в онлайн-кассу, принимает оплату и отправляет деньги на счет компании. Обеспечивает безопасность: например, генерирует СМС с кодом подтверждения операции.

Где приобрести. Услуги эквайринга может предоставить:

• Ваш банк
• Платежный агрегатор: Яндекс.Кассы, Robokassa, Wallet One, Paymaster

Как выбрать. Проверьте, интегрируется ли система с вашей кассой. В противном случае придется настраивать обмен данными вручную, а это дополнительное время и деньги.

Для платежной системы важны:

• надежность,
• стоимость подключения,
• комиссия,
• размер абонентской платы,
• скорость зачисления платежей.

Если работаете с иностранцами, проверьте, принимаются ли платежи в валюте, как она конвертируется. Еще один плюс — круглосуточная техподдержка.

Большинство банков высылают предложения по интернет-эквайрингу по запросу клиента. Но мы нашли три самых открытых компании и сравнили предложения.

Сравнительная таблица платежных систем

Система	Стоимость подключения	Комиссия	Абонентская плата
МодульБанк	0 руб.	2,7%	0 руб.
Тинькофф Оплата	0 руб.	2,79–5,8%	0 руб.
Яндекс.Касса	0 руб.	2,8–5%	0 руб.

Главная опасность платежных систем — наличие скрытых платежей. Иногда это абонентская плата или дополнительная комиссия с пятой транзакции. Внимательно читайте договор, особенно если комиссия ниже 2%.

Как настроить. Нужно связать платежную систему с кассовым аппаратом. Обычно это настраивается в аккаунте платежной системы. Но если она не интегрируется с кассой, придется запросить документацию для разработчиков и придумывать свой способ подключения.

3. Онлайн-касса

Что это. Выглядит как обычный кассовый аппарат. Но в онлайн-кассу вставляется сим-карта, которая обеспечивает постоянное подключение к интернету.

Функции. Когда покупатель оплачивает заказ, онлайн-касса делает запись в фискальном накопителе и передает данные о покупке оператору фискальных данных. При необходимости касса печатает бумажный чек.

Где приобрести. Онлайн-кассу предоставляет банк, провайдер услуг по электронной отчетности и бухгалтерии, производитель касс или его дистрибьютор.

Кассу можно взять в аренду. Это стоит примерно 30 000 руб.\год. На первый взгляд это дороже по сравнению с покупкой. Но учтите, что в стоимость аренды обычно входит техническая поддержка и замена фискального накопителя.

Как выбрать. Если вы уже приобрели фискальный накопитель или подписали договор с платежной системой, касса должна под них подходить. А если кассу легко подключить к вашей бухгалтерской программе и CRM — бизнес точно будет в радость. В противном случае вы не сможете ее сразу использовать: придется разрабатывать интеграцию вместе с программистом.

Кроме того, модель кассы должна входить в реестр контрольно-кассовой техники. Проверьте на этой странице.

Как настроить. Когда вы купили онлайн-кассу, нужно:

1. Подписать договор с оператором фискальных данных. Список аккредитованных операторов фискальных данных находится здесь. Возможно, услуги уже включены в пакет абонентского обслуживания вашей кассы.
2. Получить электронную подпись. Это делается за пару часов в одной из аккредитованных компаний. Стоимость — примерно 2000 руб. за сам сертификат и 1500–2000 руб. за настройку. Даже если вы продвинутый пользователь ПК, не отказывайтесь от помощи с установкой подписи. Иначе вас ждут блокчейн, цепочка сертификатов и криптографические утилиты.
3. Зарегистрировать кассу. Найдите раздел «Учет контрольно-кассовой техники» на nalog.ru и заполните поля. Затем вы получите подтверждение регистрации в электронном виде.
4. Настроить передачу информации в ФНС. Для этого в личном кабинете ОФД укажите параметры регистрации.

Инструкции по интеграции кассы с CRM или электронной бухгалтерией попросите у производителя.

Если покупатель может расплатиться при доставке, придется купить кассовый аппарат для курьеров и выдавать бумажные чеки.

4. Фискальный накопитель (ФН)

Что это. Чип, который хранит данные о продажах. Фискальный накопитель входит в начинку онлайн-касс. Мы вынесли его в отдельный пункт, потому что этот блок нельзя брать в аренду и нужно менять каждые 13–36 месяцев.

Функции. Собирает информацию о чеке и платеже, которые поступают из онлайн-кассы, и передает их оператору фискальных данных.

Где приобрести. В той же компании, где вы покупали кассу.

Как выбрать. Основные критерии — срок действия, модель и наличие в государственном реестре.

Накопитель можно купить на 13, 15 или 36 месяцев. Вот правила от ФНС:

Кому покупать накопитель на 36 месяцев	Кому покупать накопитель на 13 и 15 месяцев
Тем, кто оказывает услуги Компаниям на упрощенной системе налогообложения, едином сельскохозяйственном налоге, ЕНВД, патенте	Тем, кто продает подакцизные товары Компаниям, совмещающим свой режим налогообложения и общую систему налогообложения Сезонные и временные услуги Тем, кто использует ККТ в автономном режиме (для тех, кто в отдаленных районах) Платежным агентам

Если накопитель рассчитан на 36 месяцев, это не значит, что он проработает три года. Памяти в нем столько же, сколько в блоке на 13 месяцев. Так что как только вы заполните память, накопитель придется менять.

Модель фискального накопителя — это специальный набор букв и цифр: ФН-1.0 или ФН-1.1. С 2019 года формат 1.0 утрачивает силу. Это не значит, что вам придется менять накопитель: нужно будет просто перейти на новый формат 1.05. Для этого обратитесь к производителю контрольно-кассовой техники.

Как настроить. Инструкцию по подключению к компьютеру, кассе, бухгалтерскому софту предоставляет продавец. Он же помогает с настройкой.

5. Оператор фискальных данных (ОФД)

Что это. Организация, которая перенаправляет сведения из онлайн-касс в Федеральную налоговую службу. Список ОФД можно скачать на сайте налоговой.

Функции. Передавать информацию о платежах на сайте в налоговую и отправлять клиенту чеки по электронной почте или СМС.

Чек можно отправлять покупателю не только через ОФД. Некоторые компании предоставляют такие услуги в рамках абонентского обслуживания: например, 1С и «Такском».

Где приобрести. Вы заключаете договор с ОФД либо на сайте с помощью электронной подписи, либо в офисе компании.

Как выбрать. Внимательно читайте договор. Посмотрите, в какое время суток будет предоставляться услуга, сколько операций в день можно провести и как долго хранятся данные (минимальный срок по закону — 5 лет).

Посмотрите дополнительные услуги ОФД: у них есть удобные пакетные решения с чеками, бухгалтерией, технической поддержкой.

Документ, который высылают клиентам платежные системы, — не чек, а подтверждение платежа. Чек за покупку всегда проходит через ОФД.

Как настроить. Заключите контракт, оплатите и введите сведения об операторе фискальных данных, когда будете регистрировать кассу.

Инструкцию по настройке дополнительных услуг можно запросить у оператора.

6. Федеральная налоговая служба (ФНС)

Что это. Государственный орган, который следит за выполнением налогового законодательства.

Функции. Контролирует потоки денежных средств в компаниях.

Информацию о продажах на вашем сайте ФНС получает от оператора фискальных данных. Но на этом ваши отношения с налоговой не заканчиваются. Вам нужно будет оплатить:

• Взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования — за себя и ваших сотрудников
• Налог с доходов (доходы минус расходы, вмененный доход) — в зависимости от системы налогообложения
• Налог на прибыль — только на ОСНО
• Налог на имущество организаций — только на ОСНО
• НДФЛ — за работников и если вы ИП на ОСНО
• НДС — если не УСН

Как принимать платежи для сайтов на популярных CMS. Примеры комбинаций

CMS	Платежная система	Онлайн-касса	ОФД	Чеки	Стоимость
WordPress	PayPal	Контур	Контур.ОФД	Контур.ОФД	3,9 % + 10,00 руб. комиссия 16 500 руб. вместе с услугами ОФД и фискальным накопителем на 13/15 мес.
1С-Битрикс	Тинькофф Оплата	КИТ ИНВЕСТ через CloudKassir	OFD.ru через CloudKassir	CloudKassir	2,79–5,8% комиссия 41 990 руб./ год за комплекс сервисов CloudKassir Стоимость работы программиста с API для настройки выдачи чеков
Tilda Publishing	Сбербанк	Эвотор	Неизвестно, предоставляет Эвотор	Эвотор	от 2% комиссия 1800 руб./мес. за кассу и услуги ОФД Остальная информация по запросу
Joomla	Robokassa	АТОЛ Онлайн	Платформа ОФД через АТОЛ Онлайн	Платформа ОФД через АТОЛ Онлайн	3,7–6,8% комиссия Касса — 3000 руб./мес Фискальный накопитель — 6200 руб. Услуги ОФД включены в стоимость АТОЛ Онлайн
Drupal	Яндекс.Касса	МодульКасса	OFD.ru	OFD.ru	3,6–6% комиссия Обслуживание кассы — 590 руб./мес., кассовый аппарат — от 11 900 руб.У слуги ОФД — 2995 руб./мес.

Выводы

Предприниматель должен быть юридически грамотным. Изучите Гражданский, Налоговый, Уголовный кодексы, а также законы, связанные с применением онлайн-касс.

Цепочка, связанная с платежами на сайте, состоит из 6 звеньев: форма оплаты на сайте, платежная система, онлайн-касса, фискальный накопитель, оператор фискальных данных и ФНС.

Под каждый шаг можно подобрать отдельное решение либо воспользоваться пакетом услуг по онлайн-кассам, ОФД и чекам.

Автор: Ульяна Тихова